Лизинг для юридических – плюсы и минусы
Юридические лица при осуществлении предпринимательской деятельности могут воспользоваться инструментами, которые предоставляют больше выгоды, чем кредитование. Рассмотрим плюсы лизинга для юридических лиц, его недостатки и особенности. Это позволит понять, в каких ситуациях можно задействовать данный финансовый инструмент для получения наибольших преимуществ.
Что такое лизинг
Договор финансовой аренды (устоявшееся наименование – «лизинг») – гражданско-правовое соглашение, по которому арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору данное имущество во временное владение и пользование за определенную по соглашению плату, согласно ст. 665 Гражданского кодекса РФ.
Если отойти от формулировок, предусмотренных законодательством, то лизинг – финансовый инструмент, являющийся чем-то средним между кредитованием и арендой.
Финансовая аренда может быть краткосрочной и долгосрочной. В первом случае срок аренды составляет менее года, во втором, как правило, рассчитывается исходя из максимального срока полезного использования имущества.
Для справки!
Предметом договора, согласно требованиям ст. 666 Гражданского кодекса РФ, могут стать любые непотребляемые вещи, за исключением земельных участков и иных природных объектов.
Очевидный плюс рассматриваемого соглашения — по окончании срока аренды предмет договора может быть приобретен арендатором в собственность. Это возможно только в том случае, если в соглашении прописана возможность выкупа имущества по окончании аренды.
Чем лизинг отличается от аренды и кредита
Прежде чем выяснять, какие существуют плюсы лизинга для юридических лиц, необходимо выделить отличия от других форм сотрудничества.
Хотя лизинг сочетает в себе характеристики аренды и кредита, их сравнение позволяет выделить то, чем данные виды договоров отличаются друг от друга.
Основные отличия между кредитом и лизингом пролегают по предмету соглашения и моменту перехода права собственности. Так, в случае с кредитованием предметом договора становятся денежные средства, которые банк передает заемщику с условием возврата их на протяжении определенного периода и выплаты процентов за пользование денежными средствами, установленными договором.
У кредита может быть четко определенная цель – в таком случае расходование средств контролируется, и, если деньги были потрачены не в соответствии с целью кредита – договор расторгается.

Момент перехода права собственности также отличается – при получении кредита заемщик сразу получает возможность распоряжаться средствами в соответствии со своими целями, а при оформлении лизинга право собственности переходит только по окончанию срока аренды, если арендатор решит выкупить имущество, являющееся предметом соглашения.
Важно!
Чем выгоден лизинг для юридических лиц в стандартной ситуации? Плюс в том, что это возможность оформления без пристального внимания к кредитной истории.
Лизингодателя интересует возможность того, кто к нему обращается, выплачивать платежи по установленному графику, а не кредитная история клиента. Это в результате может стать отличным решением для малого и среднего бизнеса, особенно если предприятие сформировано недавно и просто не имеет никакой КИ.
Отличия лизинга от аренды проявляются в другом:
- Передаваемое лизингополучателю имущество приобретается специально под его нужды и это очевидный плюс. В случае с арендой предметом соглашения выступает имущество, которое уже имеется в собственности арендодателя.
- Договор лизинга заключается на строго определенный срок, что необходимо для расчета графика платежей (что не мешает изменить его в дополнительном соглашении). Аренду можно заключить на неопределенный срок или продлевать по мере необходимости.
- В лизинге участвует три стороны – лизингодатель, лизингополучатель и продавец, в аренде – два участника. Плюсы и минусы тут не очевидны, просто как факт. В качестве лизингодателя часто выступает банк (у многих крупных финансовых организаций отдельные подразделения для оформления лизинга).
- Аренда не предполагает передачи права собственности на предмет договора. Кроме того, аренда может распространяться на земельные участки и иные объекты права собственности, в то время как спектр предметов лизинга ограничивается.
- За недостатки арендованного актива несет ответственность арендодатель. В случае с финансовой арендой это не предусмотрено, так как лицо, арендующее имущество по такому договору лизинга, само выбирает и предмет договора, и его продавца.
- При расчете платежей по лизингу учитываются: остаточная стоимость имущества, страховка, расходы, понесенные лизингодателем (в том числе – на выплату налогов), срок лизинга и т.д. При определении арендных платежей такие факторы не учитываются, определяющее значение имеют условия рынка. В этом скорее плюс лизинга для юрлиц, потому что формула более понятная. С другой стороны, на редкие виды спецтехники спрос может быть очень низким, тогда аренда станет дешевле – это недостаток лизинга.
- При расторжении договора лизинга лизингополучатель обязан выплатить всю сумму лизинговых платежей, даже с учетом периодов, когда предмет лизинга не использовался. При расторжении договора аренды такая обязанность у арендатора не возникает.
Что может стать предметом договора лизинга
Законодательство (ст. 666 Гражданского кодекса РФ) предусматривает, что в качестве предмета данного соглашения могут рассматриваться любые непотребляемые вещи. Исключением становятся земельные участки и иные природные объекты.
Очевидно, что плюсы и минусы лизинга для юридических лиц не имеют связи с предметом договора. Решающее значение имеет форма сотрудничества и возможность использовать оборудование, спецтехнику или машину с момента заключения договора между лизингодателем и лизингополучателем.
На практике предметом договора чаще всего становятся дорогие грузовые машины (автолизинг), специальная техника (экскаваторы, погрузчики, трактора) или промышленное оборудование, необходимое для производства.

Плюсы и минусы лизинга
Перед использованием данного финансового и правового инструмента предпринимателю стоит оценить, в чем заключается выгода лизинга для юридических лиц, и подходит ли он в конкретной ситуации. Для этого стоит рассмотреть основные достоинства данного вида соглашений, и их недостатки.
Преимущества лизинга для юридических лиц
Предприниматели (в основном – представители малого и среднего бизнеса), использующие данный финансово-правовой инструмент, прекрасно понимают плюсы. Ведь они могут рассчитывать на следующие преимущества лизинга для юридических лиц:
- Льготные программы. Государство субсидирует приобретение оборудования для бизнеса по договору лизинга по сниженным процентным ставкам – 6-8% годовых, в зависимости от производителя техники. Такими программами могут воспользоваться предприятия, включенные в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, что становится для них ощутимым плюсом.
- Возможность приобретения подержанного имущества. Это еще одна выгода лизинга для юридических лиц, поскольку шансов получить одобрение на приобретение техники б/у в лизинг больше, чем при оформлении кредита на ее покупку. Такой плюс позволяет воспользоваться подержанной техникой компаниям с ограниченным бюджетом и тем, кто недавно вышел на рынок.
- Большой плюс в отсутствии расходов на регистрацию имущества или автомобиля б/у – их оплачивает лизингодатель. Этот плюс часто становится причиной покупки б/у авто в лизинг для юридических лиц.
- Следующее преимущество в том, что при использовании предмета лизинга не возникает обязанности выплачивать имущественный либо транспортный налог, так как это обязательство ложится на лизингодателя.
- Выплаты по лизингу проще учесть в расходах бизнеса и, соответственно, снизить выплачиваемые налоги, что выгодно для предпринимателей, особенно для тех, кто использует УСН «Доходы минус расходы».
- При заключении договора лизинга бизнес получает возможность возмещения НДС.
- Дополнительный плюс – можно воспользоваться выгодными предложениями – например, бесплатным ТО или оформлением лизинга без первоначального взноса.
- Договор можно расторгнуть в любой момент и по любой причине.
Внимание!
Необходимо учитывать условия расторжения договора лизинга, прописанные в конкретном соглашении. Иногда лучше сделать переуступку прав, чем отказываться от исполнения обязательств.
Недостатки лизинга для юридических лиц
Невозможно оценить все плюсы и преимущества лизинга для юридических лиц, без перечисления недостатков данной формы сотрудничества.
У данного вида соглашений есть минусы, которые необходимо учитывать до их заключения:
- Первый существенный минус – отсутствует возможность досрочного погашения. При появлении всей суммы, необходимой для исполнения условий договора и выкупа имущества, предприниматель может обратиться к лизингодателю, но он может отказать в удовлетворении такой просьбы.
- Собственником имущества на всем протяжении действия договора остается лизингодатель, что ограничивает возможности предпринимателя – не получится продать, передать в субаренду или использовать такое имущество как залог по иным обязательствам – явный минус для развивающегося бизнеса.
- Нужен авансовый платеж – 10-50% от стоимости имущества. Такой минус может воспрепятствовать заключению договора, если у компании нет средств на оплату аванса. Выход – поиск лизинговых программ с нулевым авансом.
- Очередной минус – может потребоваться оформление страховки лизингополучателем на его условиях.
- При неуплате лизинговых платежей предмет договора могут изъять без компенсации. В результате предприниматель, нарушивший условия контракта, остается в большом минусе – без оборудования и без возможности его сразу приобрести.
Важно!
Если лизингодатель обанкротится – предмет договора также изымут в счет погашения его обязательств перед кредиторами, вне зависимости от того, сколько осталось выплатить лизингополучателю. Следует помнить об этом минусе, и при заключении договора проверить контрагента на благонадежность.
Когда речь идет про лизинг для юридических лиц, минусы обычно уступают преимуществам. Но предпринимателю лучше грамотно оценить конкретную ситуацию, те условия, которые доступны ему.

Выгоды приобретения б/у авто через лизинг
Предприниматель, приобретая автомобиль с использованием данного договора, может использовать такие плюсы автолизинга, как:
- сокращение налогов за счет учета НДС, включение платежей по лизингу в качестве расходов, снятие обязанности платить имущественный налог, если авто стоит на балансе у лизингодателя (что может быть изменено, если условия автолизинга предусматривают передачу машины на баланс арендатора);
- быстрое оформление и сниженные требования к кредитной истории, что является плюсом для новых предприятий;
- возможность оформления дополнительных услуг — лизинг б/у автомобилей для юридических лиц можно оформить со всеми страховками и не беспокоиться об этом в процессе эксплуатации авто.
Важно!
Машина, приобретенная по договору лизинга, будет гарантированно «чистой», так как перед оформлением договора ее тщательно проверят. Этот плюс подойдет для желающих получить машину, не побывавшую в ДТП.
Минусы автолизинга аналогичны тем, что возникают при применении договора к любому иному имуществу.
Лизинг: подводные камни
Оформляя лизинг, можно столкнуться с «подводными камнями». Поэтому при заключении такого договора нужно:
- Проконсультироваться со специалистом и изучить отзывы о лизинговой компании. Ряд проблем с договором возникает из-за неправильного толкования его условий или терминологии. Консультация с юристом, специализирующемся на соглашениях такого рода, поможет избежать недопониманий.
- Изучить соглашение на предмет скрытых платежей, связанных с лизинговой сделкой – их нахождение в договоре может быть не выгодно для лизингополучателя. Скрывать могут страховку, комиссии или дополнительные платежи за обслуживание. Следует сделать оценку рисков – она может быть проведена неверно. Это позволит избежать большинства минусов, с которыми можно столкнуться.
- Узнать, предусматривает ли договор возможность переуступки и на каких условиях она может быть совершена. Одним из минусов рассматриваемого соглашения является то, что переуступка не всегда включена в него, или же включена. Но условия ее осуществления невыгодны.
Это – общие условия, которым необходимо следовать для оформления выгодной сделки. Разобравшись, какие существуют плюсы и минусы лизинга для юридического лица, любой бизнесмен сможет оценить выгоду конкретного предложения банка или кредитной организации.